财务主管有哪些职责和规划

主管会计岗位职责内容

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财务主管上岗须知
财务主管的发展通道
财务主管界定
实现了从技术骨干向管理者转身
负责财务某一方面的工作
自身还需要承担具体工作
职位上有进一步的上升空间

了解与融入
空降的主管会计,从哪些方面了解公司的真实情况,迅速掌握公司对财务职能的定位和要求?
作为主管会计,如何有效合理分解本部门工作内容?
财务部的结构和岗位流程设计应遵循哪些原则?
财务在企业中的地位

财务的地位决定了财务人员的地位。

大企业财务管理的现状
中小企业财务管理的现状
①家财务,老板个人资金与公司资金不分;
②无制度,老板的话就是制度;
③一言堂,公司决策老板一人说了算;
④偷漏税,挖空心思骗政府;
⑤两套账,目的还是偷漏税。

华为的账务管理架构
华为的财经管理架构
一般企业财务部的框架
沟通的技巧
主管会计要处理好哪些关系?
① 主管会计和上司相处的策略有哪些?
② 主管会计如何与下属相处?
③ 主管会计如何做好外部沟通工作?
职场忌讳
情商指的是什么
第一,能快速审时度势
第二,能根据具体情况找出相应的办法
第三,能迅速判断一个人的心理诉求
第四,能判断一件事情关节点是什么
第五,与人交谈中知道人家没说出的内容是什么
第六,能找出不同事情中相关连的点

优米网CEO 王利芬

团队建设
财务骨干与财务主管的区别是什么?
怎么做团队建设?
1.善于调动团队的积极性
2.用好每个团队成员
3.建立好团队和谐的气氛

三个转变

思考:财务职能的变化需要财务人员什么样的转变?

必须具备的素质

必须能独立承担的业务
一、起草财务制度
二、账务规划
三、资金管理
四、制定内控流程
五、编制年度预算
六、编写财务分析报告
七、税收筹划

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一、起草日常的财务管理制度
1.费用报销制度
2.差旅费报销制度  掌握公文写作的基本要求
3.资金管理制度   文种选择
4.会计档案管理制度 关键词
5.资产清点盘点制度
6.财务印章管理制度
……

二、账务规划
◆账务初始化
-科目设计
-辅助核算
-会计政策
◆两账合一

账务初始化的关注点
①满足未来多维度、多口径提取财务数据的需要;
②成本费用的归集依据、收入的确认依据应清晰;
③适应未来组织结构调整进行账务对接的需要;
④合理进行税收筹划的需要;
⑤满足未来科目扩容的需要;
⑥财务软件的遴选兼顾与未来信息化的接驳。

三、资金管理
1.如何做好资金计划管理?
2.如何测算资金需求量?
3.提升资金使用效率的措施有哪些?
4.如何建立公司的融资渠道?
5.如何选择不同的融资渠道进行融资?

四、内控流程
内部控制及业务流程的设计,将财务的监督职能,通过流程节点和职责制衡,融合到运营管理当中。
①销售与收款业务流程的设计;
②采购与付款业务流程的设计;
③产与存货业务流程的设计。

为什么建立内控制度
什么是内部控制
内部控制的目标
一、促进企业经营管理的合法合规
二、促进维护资产安全
三、促进提高信息报告质量
四、促进提高经营效率和效果
五、促进实现发展战略

内部控制的原则

五、财务预算
老板对预算的三点期望
①配置资源:量入为出,避免资金链断裂;
②降本增效:卡住成本费用的报销,杜绝铺张浪费;
③绩效考核:特别是针对利润中心,有了预算就有了参照物,可以制定KPI做业绩考核。
但预算要真正成为管理工具,很难一蹴而就,一方面受限于会计核算,另一方面受限于财务不懂业务。

计划、预算、核算体系概述
计划是龙头,制定计划的人一定要明白业务。地区部要成立计划、预算与核算部,要让明白业务的人来做头。只有计划做好了,后面的预算才有依据通过核算来修正、考核计划与预算。 ——华为总裁 任正非

预算的组织?
预算的作用是什么?
预算的调整?
下放经营权 加强监控权

预算的作用
如何理解全面预算
①经济事项全面:全部经济事项应纳入预算管理
②业务单元全面:所有部门、单位应纳入预算管理
③参与人员全面:全员参与预算管理
④整体过程全面:编制、执行、调整、考核过程完备
⑤数据期限全面:按月编制,年度汇总

六、财务分析
财务分析,通过财务报表将风险预警转化为管理诊断和优化改进的建议方案。
①根据财务报表 ,获得企业短期偿债能力、企业长期偿债能力、企业经营管理能力、企业获利能力的信息。
②熟练掌握企业总资产、企业负债、销售收入、资金回笼率、盈亏平衡点、毛利率、费用率、净利润率等8个核心财务分析指标。
③通过财务分析,将管理建议提交公司层面,纠正管理运营偏差,体现部门价值。
④好财务控制和分析,开展业绩评价。

财务管理的目标

及时、准确、合规的会计核算,资金管理是进行财务管理,有效达成财务目标的基础。
财务管理的目标体现在财务金三角的平衡。

财务分析需要具有平衡的眼光

一个健康的公司必须在成长性、盈利性和流动性之间找到最佳的平衡!
经营分析就是要揭示成长性、盈利性和流动性平衡中的短木板。

财务分析的两个动作
■数据分析
看到财务数据异常后有足够的敏感,能快速闪现异动可能的驱动及可能的后果。
会计知识必须扎实。
■业务分析
结合业务定位原因,找到症结。
需把自己融入业务之中。
财务分析报告的三个层次

七、税收筹划
■经营层面的税收筹划
如何根据合同的相关条款,把握收入确认的时点,如何设计相关合同条款,降低公司税负或延长纳税义务时间。
A.销售合同中需注意的合同条款
B.采购合同中需注意的合同条款
C.其他合同中需注意的合同条款
■资本层面的税收筹划
1.分子公司设立过程中的纳税筹划
2.收购业务过程中的纳税筹划

税收筹划的三个目标
①缩税基,用足各类政策,让计税金额瘦身;
②降税率,无论所得税还是流转税,都有操作空间,一是做到核算清晰,分开高低税率经济事项;二是搞清楚特定行业、特定区域、特定产品、特定经济事项的优惠政策;
③延税款,税收筹划未必就能把应纳税额减下去,如若做到了延迟纳税也不错。

运营层面的税收筹划
①增加交易主体税收筹划
②减少交易主体税收筹划
③拆分合同税收筹划
④变更交易标的税收筹划
⑤用税收政策漏洞和提示筹划
⑥用税务机关某些工作习惯筹划

税务风险如何衡量
◆风险一定是存在的,不宜低估税务的智商与能力,真被处罚了,要有心理准备;
◆税务理解“抓大放小”非常深刻,他们人手有限,大鱼抓完前,小鱼小虾一时还顾不上。
◆真正的风险源于内部人的举报。
账务规范是最好的避税掩护
◆觉得把账做得不清不楚、云山雾罩,税务就不好查了,自己可从中操纵避税,这一想法是荒谬的。
◆税务稽核可不是为了帮你理账的,查不清正好不查,然后核定征收或者按对企业最不利的解释征收。
◆反倒是会计账记清楚了,风险小,乐得大大方方选择对企业有利的方式避税。

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